Налоги для юридических лиц в Беларуси

Налоги с компаний в Беларуси

налоги в Беларуси Налоги для юридических лиц в Беларуси не зависят от организационно-правовой формы юридического лица. Это значит, что налоги для ООО в Беларуси будут такими же как для ЧУП или ЗАО. Какую бы компанию Вы не зарегистрировали в Беларуси, налоги для всех будут одинаковыми! При этом, налоги для ООО в Беларуси также будут одинаковыми и для компаний с белорусскими, и для компаний с иностранными инвестициями.

 Налоги в Беларуси отличаются для организаций и для физических лиц. Безусловно, также отличаются налоги для юридических лиц и налоги для ИП (индивидуальных предпринимателей). Как правило, для ИП они ниже. Но вы не сможете зарегистрировать ИП не имея постоянного места жительства в Беларуси (вида на жительство). Помимо этого, ИП имеет значительные ограничения по количеству наемных работников и по объему выручки для применения УСН.

Можно ли выбрать систему налогообложения в Беларуси?

Безусловно, да. Компании вправе сами выбрать систему налогообложения. В течение 18 дней после государственной регистрации, любая компания в Беларуси должна выбрать, какую систему налогообложения применять. Пожалуйста, сверьтесь с перечнем случаев, когда применение упрощенной системы налогообложения невозможно. Этот перечень приведен чуть выше.

Можно ли сменить систему налогообложения компании?

Устная консультация

от 50 €

При заказе регистрации компании,

консультация предоставляется бесплатно

Письменная консультация

от 100 €

Возможна привлечение 

налогового консультанта

Да, смена системы налогообложения возможна с начала следующего года. Иногда, например при превышении максимального размера выручки компаний с УСН, обязателен переход с УСН на ОСН.

Учитываются ли затраты при расчете налогов при УСН?

К сожалению, нет. В отличие от компаний, зарегистрированных в России, в Беларуси налоги для юридических лиц при УСН платятся с выручки, затраты при этом не учитываются.

Отличаются ли налоги с заработной платы для граждан Беларуси и иностранцев?

Нет. Налоги и другие обязательные платежи с заработной платы удерживаются в одинаковом размере как с работников белорусов, так и с работников — иностранцев.

Существуют ли ограничения при выплате дивидендов иностранным учредителям?

К счастью, нет. Ограничений при выплате дивидендов иностранцам в Беларуси не существует. Порядок общий для всех. Это значит, что при выплате дивидендов организации необходимо будет удержать налоги на дивиденды. О ставках налогов на дивиденды мы писали чуть выше. После этого сумма дивидендов банковским переводом отправляется в любую страну мира.

Налогообложение компаний в Беларуси в 2022 году (кратко) 

 

 

Общая система налогообложения (ОСН)

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Срок уплаты / Примечание

Условия

Любая организация

Выручка за год не более

2 150 000 бел. рублей, не более 50 работников в штате.

Для перехода на УСН со следующего года необходимо соблюдать критерии за первые 9 месяцев текущего года (одновременное соблюдение):

- средней численности работников не более 50 чел.;

- валовой выручки нарастающим итогом не более 1 612 500 руб.

Налоги по деятельности

 

 

Налог на прибыль – 18% от прибыли

Х

22 числа месяца, следующего за кварталом.

НДС – 20%

Х

22 числа месяца, следующего за кварталом либо месяцем (по выбору организации)

Х

Налог по УСН:

– 6 % от выручки;

– 16% от безвозмездно полученных доходов

22 числа месяца, следующего за кварталом

Импорт товара

НДС – 20% от стоимости товара

НДС – 20% от стоимости товара

При ввозе из стран Таможенного союза косвенный НДС при ввозе – до 20 числа месяца, следующего за месяцем ввоза.

При ввозе из других стран таможенный НДС – в день таможенного оформления товара.

Экспорт товара

НДС – 0%

НДС – 0%

При экспорте в страны Таможенного союза покупатель обязан самостоятельно исчислить и уплатить ввозной НДС в своей стране. Если НДС не будет уплачен в течение 180 дней, организация обязана уплатить НДС в РБ.

Возврат НДС

Уплаченный НДС при импорте товара можно принять к:

- вычету, если есть начисленный НДС по реализации

- возврату, если далее товар отгружен с 0% ставкой НДС и имеются подтверждающие экспорт документы (при экспорте в ТС – заявление о ввозе, при экспорте в другие страны – таможенная декларация).

Дивиденды

Налог на прибыль/доходы 12% – для юридических лиц.

Подоходный налог 13% – для физических лиц.

База для налогообложения - сумма прибыли, направленной на выплату дивидендов.

Для юридических лиц - не позднее 22 числа месяца, следующего за месяцем начисления дивидендов.

Для физических лиц – в день выплаты дохода.

Налоги с заработной платы

 

 

Подоходный налог - 13%

(удерживается из оклада)

В  фактический день выплаты ЗП.

Взносы в фонд соцзащиты (ФСЗН) –  35%

(1% удерживается из оклада + 34% уплачивает организация сверху оклада)

В день, установленный для выплаты ЗП, но не позднее 20 числа. Допускается ежеквартальная уплата на 2-й год деятельности микроорганизации (при отсутствии нарушений)

Взносы в Белгосстрах – 0,6%

 (уплачивает организация сверху оклада)

22 числа месяца, следующего за кварталом. Обычно уплачивается ежемесячно в день выплаты ЗП.

 

Не вправе применять упрощенную систему организации: 

реализующие (в том числе по договорам поручения, комиссии, консигнации и иным аналогичным гражданско-правовым договорам) ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней

реализующие имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, товаров, работ или услуг (фирменные наименования, товарные знаки и знаки обслуживания, географические указания и другое)

а также, специального туристско-рекреационного парка "Августовский канал", Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка "Индустриальный парк "Великий камень"

предоставляющие в аренду (финансовую аренду (лизинг)), иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, машино-места, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности), хозяйственного ведения, оперативного управления.

 (договора о совместной деятельности);

по их приобретению (добыче, получению), отчуждению (передаче, размещению, использованию), иные чем отчуждение (приобретение) цифровых знаков (токенов) за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и обмен их на иные цифровые знаки (токены);

осуществляющие:

  • лотерейную деятельность (организаторы лотереи);
  • деятельность по организации и проведению электронных интерактивных игр;
  • деятельность в сфере игорного бизнеса;
  • риэлтерскую деятельность;
  • страховую деятельность (страховые организации (страховщики)), посредническую деятельность по страхованию (страховые брокеры, страховые агенты);
  • банковскую деятельность (банки);

 

  • профессиональными участниками рынка ценных бумаг;
  • участниками холдинга;
  • микрофинансовыми организациями;
  • инвестиционными фондами, специализированными депозитариями инвестиционного фонда, управляющими организациями инвестиционного фонда;
  • плательщиками единого налога для производителей сельскохозяйственной продукции;
  • унитарные предприятия, собственником имущества которых являются юридическое лицо (за исключением некоммерческой организации Республики Беларусь), Республика Беларусь либо ее административно-территориальная единица;

 

одной или в совокупности нескольким другим организациям (за исключением некоммерческих организаций Республики Беларусь);

Республике Беларусь и (или) ее административно-территориальной единице (административно-территориальным единицам);

валовая выручка присоединенной организации нарастающим итогом за период применения ею упрощенной системы в календарном году, на который приходится дата внесения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей записи о прекращении деятельности присоединенной организации (далее в настоящей главе - дата присоединения), превысила предельную величину, действующую в таком году для применения упрощенной системы;

валовая выручка присоединенной организации, являвшейся плательщиком на 31 декабря налогового периода, предшествовавшего календарному году, на который приходится дата присоединения, нарастающим итогом за этот налоговый период превысила предельную величину, действующую в таком налоговом периоде для применения упрощенной системы без исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость по оборотам по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав;

  • туристической деятельности;
  • деятельности в сфере здравоохранения;
  • деятельности сухопутного транспорта; услуг по общественному питанию;
  • деятельности в области компьютерного программирования.
 

Мы принимаем

Заказать обратный звонок

Написать на почту

Написать в телеграм

Связаться по WhatsApp

Связаться по Viber